Kliknij tutaj --> ⚾ kalkulator podatku od sprzedaży nieruchomości

Sprzedaż kilkudziesięciu działek i uzyskanie z tego tytułu znaczącego zysku, zgodnie z wyrokiem z 9 czerwca 2021 r., sygn. akt II FSK 3674/18, może zostać zakwalifikowane jako transakcja dokonana w ramach prowadzonej działalności gospodarczej i w ten sposób opodatkowana. Najlepszy i najprostszy sposób na PIT - Program e-pity ®. Jedynym sposobem na uniknięcie podatku jest skorzystanie z tzw. ulg mieszkaniowej czyli użycie środków z transakcji sprzedaży na cele mieszkaniowe np. na zakup innego mieszkania lub spłatę kredytu na mieszkanie zaciągniętego wcześniej. Należy to jednak zrobić przed upływem trzech lat od daty sprzedaży. Jaworskiej 13, 53-612 Wrocław. Twoje dane będą przetwarzane w celu wysłania Ci poradnika oraz w celu przedstawienia oferty naszej i naszych partnerów (więcej) Podatek od kupna mieszkania z rynku wtórnego to zwykle 2 proc. wartości nieruchomości (PCC), a z rynku pierwotnego – VAT w wysokości 8 proc. wartości. Ten pierwszy, o którym mowa w art. 3 ust. 4 u.p.o.l., oznacza, że wszyscy współwłaściciele (bądź współposiadacze) nieruchomości są równorzędnymi podatnikami i stronami postepowania podatkowego z tego tytułu. Zatem: uregulowanie podatku w całości przez jednego z współwłaścicieli zdejmuje ten obowiązek z pozostałych. Podatek od zysków kapitałowych. Jeśli sprzedajesz dom w Portugalii, aby kupić inny, powinieneś być gotowy zapłacić podatek od zysków kapitałowych w ramach podatku dochodowego. Mówiąc najprościej, zyski kapitałowe są zyskiem uzyskanym ze sprzedaży składnika aktywów czy to nieruchomości, czy innego rodzaju towaru. Site De Rencontre Gratuit Sans S Inscrire. Mieszkanie, dom lub działkę, które kupisz na własność bądź wejdziesz w ich posiadanie na skutek spadku, możesz z powodzeniem sprzedać na rynku wtórnym. Jednak zgodnie z obowiązującymi przepisami sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat najczęściej będzie wiązać się z koniecznością zapłaty podatku dochodowego. Ile wynosi takie zobowiązanie podatkowe i czy da się uniknąć jego zapłaty? Podatek od sprzedaży nieruchomości zobowiązani są zapłacić wszyscy podatnicy sprzedający nieruchomość przed upływem 5 lat od jej nabycia. Rozliczenie sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat liczone jest według lat podatkowych, a nie kalendarzowych, czyli dopiero od początku roku następującego po tym roku, kiedy podatnik kupił nieruchomość. Wysokość podatku od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat to 19%, liczone od wysokości osiągniętego dochodu – kwoty, która stanowi różnicę pomiędzy przychodem a kosztami uzyskania pozyskanych środków na własne cele mieszkaniowe to jeden ze sposobów uniknięcia podatku od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat. Podatek od sprzedaży nieruchomości – najważniejsze informacje Podatek od sprzedaży nieruchomości (określany też podatkiem od wzbogacenia) to rodzaj daniny publicznoprawnej uiszczanej na rzecz Skarbu Państwa. Obejmuje on swoim zakresem przedmiotowym zarówno nieruchomości sprzedawane za gotówkę; jak i objęte hipoteką wpisaną w księdze wieczystej – tak działki, jak i mieszkania oraz domy. Kwestie związane z opodatkowaniem sprzedawanych nieruchomości (np. opodatkowaniem mieszkania przed upływem 5 lat) reguluje ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych. Zgodnie z tą ustawą podatnik, który w roku podatkowym dokonał odpłatnego zbycia: nieruchomości lub ich części albo udziału w nieruchomości,spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego lub użytkowego oraz prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej,prawa wieczystego użytkowania gruntów, przed upływem 5 lat od daty jej nabycia będzie musiał zapłacić podatek dochodowy. Jak rozumieć sprzedaż działki przed upływem 5 lat? Ustawodawca wskazuje na umowę sprzedaży, zamiany oraz inne odpłatne czynności, które zmierzają do rozporządzenia nieruchomością lub prawem majątkowym; zanim minie wskazany okres karencji od jej nabycia. Pamiętaj, że rozliczenie sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat liczone jest według lat podatkowych, a nie kalendarzowych. Oznacza to, że termin zaczyna biec dopiero od początku roku następującego po tym roku, kiedy podatnik kupił nieruchomość. Jeśli więc nabędziesz swoją nową nieruchomość we wrześniu 2022 roku, to okres 5 lat będzie Ci liczony od 2023 roku. Podatek od sprzedaży działki przed upływem 5 lat powinieneś zapłacić od 15 lutego do 30 kwietnia danego roku, składając deklarację podatkową PIT-39. W deklaracji należy wskazać kwoty przychodu, kosztów i dochodu z odpłatnego zbycia nieruchomości, bez względu na to, czy podlegają opodatkowaniu. Zatem jeżeli sprzedasz dom lub mieszkanie po upływie 5 lat, to nie będziesz zobowiązany do uregulowania wspomnianego podatku. ZOBACZ TAKŻE: Nie chcesz płacić podatku? Sprzedaj później! Ile wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości? Zobowiązanie podatkowe, które musisz uregulować, jeśli sprzedasz mieszkanie, dom lub działkę przed upływem 5 lat, wynosi 19%. Podatek liczony jest od wysokości osiągniętego dochodu, czyli kwoty, która stanowi różnicę pomiędzy przychodem a kosztami uzyskania przychodu. Jak obliczyć wysokość podatku od nieruchomości? W pierwszej kolejności ustal dochód z odpłatnego zbycia (przychód należy pomniejszyć o koszty uzyskania przychodu, np. cenę nabycia sprzedawanego lokalu). Aby wyliczyć dochód wolny od podatku, podziel iloczyn dochodu i wydatków deklarowanych na cele mieszkaniowe przez przychód z odpłatnego zbycia. Wreszcie, dochód pomniejszony o dochód wolny od podatku będzie stanowił podstawę obliczenia podatku. Fot. Nataliya Vaitkevich z Pexels Sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat – jak można uniknąć podatku? Najprostszym sposobem na uniknięcie płacenie podatku jest zaczekanie ze sprzedażą nieruchomości wymagane 5 lat. Jeśli jednak z jakiś powodów nie możesz lub po prostu nie chcesz czekać tyle czasu, jest parę rozwiązań, które mogą Ci pomóc. Jednym ze sposobów na uniknięcie podatku od sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat jest przeznaczenie pozyskanych środków na własne cele mieszkaniowe. Kwota zwolnienia jest ograniczona i zależy od tego, jaka część przychodu została przeznaczona na realizację celów mieszkaniowych. W ustawie znajdziesz wzór, zgodnie z którym dochód wolny od podatku jest równy iloczynowi dochodu oraz wydatków na cele mieszkaniowe, podzielonemu przez przychód z odpłatnego zbycia. Jeśli nie wykorzystasz całej kwoty ze sprzedaży na własne cele mieszkaniowe, wtedy będziesz zobowiązany do uregulowania podatku dochodowego. Do niego zostaną Ci naliczone odsetki, jeśli wcześniej w deklaracji PIT nie wskażesz, że przeznaczasz na wybrany cel tylko część środków. Warunkiem skorzystania ze zwolnienia jest rozliczenie „ulgi mieszkaniowej” nie później niż w ciągu 3 lat podatkowych od dnia odpłatnego zbycia nieruchomości. Drugim sposobem jest sprzedaż mieszkania, domu lub działki za mniejszą lub taką samą kwotę, po jakiej ją nabyłeś. Zwolnienia z podatku od sprzedaży nieruchomości Jakie kategorie wydatków obejmuje ulga mieszkaniowa? Zgodnie z art. 25 ust. 1 pkt a-e ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych katalog wydatków na cele mieszkaniowe obejmuje nabycie budynku, lokalu mieszkalnego, ich części lub udziału w nich, albo nabycie gruntu, udziału w nim bądź prawa do użytkowania wieczystego (także za kredyt);nabycie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej lub udziału w takim prawie;budowa, przebudowa, adaptacja lub remont własnego budynku lub lokalu mieszkalnego lub ich części;modernizacja, przebudowa lub adaptacja na cele mieszkalne budynku, lokalu lub pomieszczenia niemieszkalnego;nabycie gruntu pod budowę budynku mieszkalnego, w tym również z rozpoczętą budową budynku mieszkalnego,spłatę kredytu hipotecznego wraz z odsetkami. Podatek od sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku lub darowizny – jakie zasady obowiązują w 2022 r.? Na preferencyjnej pozycji znajdują się spadkobiercy i osoby obdarowane. W ich przypadku termin 5-letni liczy się od końca roku kalendarzowego, kiedy nastąpiło nabycie lub wybudowanie nieruchomości przez spadkodawcę. W praktyce oznacza to, że niemal każda sprzedaż darowizny przed upływem 5 lat będzie wolna od podatku. Nadal jednak może pojawić się konieczność zapłaty podatku od spadków i darowizn. Jest to o tyle korzystna zmiana, że siłą rzeczy Ci, którzy dostali lub odziedziczyli mieszkanie, płacą podatek od całej sumy uzyskanej ze sprzedaży nieruchomości, a nie różnicy między kwotą zakupu i odpłatnego zbycia. Sprzedaż nieruchomości stanowiącej majątek wspólny małżonków w 2022 r. Jak wygląda sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat w sytuacji małżonków? W przypadku śmierci jednego z nich i nabycia spadku lub udziału w spadku zawierającego prawo do nieruchomości 5-letni termin wyłączający konieczność zapłaty podatku dochodowego liczy się od dnia nabycia działki lub lokalu do majątku wspólnego. Z kolei jeżeli nieruchomość nabyta została przez małżonków do majątku wspólnego, a następnie zakończyła się ich wspólność majątkowa, to w przypadku sprzedaży mieszkania, domu czy działki okres 5 lat liczy się od końca roku kalendarzowego, w którym małżonkowie nabyli nieruchomość do majątku wspólnego. Podatek od sprzedaży mieszkania a PIT-39 W sytuacji, gdy uda Ci się sprzedać nieruchomość, masz obowiązek rozliczenia się z fiskusem. W tym celu składa się do Urzędu Skarbowego deklarację PIT-39. Czas na rozliczenie upływa 30 kwietnia roku następującego po sprzedaży nieruchomości. W praktyce oznacza to, że jeżeli nieruchomość zostanie sprzedana w 2022 roku, to czas na rozliczenie mija 30 kwietnia 2023 roku. Podstawa prawna Dokładne informacje dotyczące sprzedaży działki przed upływem 5 lat, a także zasady korzystania z „ulgi mieszkaniowej” znajdziesz w Ustawie z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych. Pamiętaj, aby zawsze sprawdzać aktualną wersję przepisów. Sprzedaż nieruchomości może wiązać się dla sprzedawcy z dodatkowym obciążeniem na rzecz fiskusa. Na szczęście przepisy dają możliwość obniżenia wysokości podatku, a także w określonych okolicznościach, zwolnienia z konieczności jego zapłaty. Jeśli sprzedałeś mieszkanie sprawdź, czy i kiedy musisz zapłacić podatek. Spis treści:Czym jest podatek od sprzedaży nieruchomości?Kiedy trzeba zapłacić podatek od nieruchomości?Podatek od nieruchomości a jej kupno — przykładPodatek od nieruchomości a jej nabycie na podstawie dziedziczenia — przykładIle wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości?Kto płaci podatek od sprzedaży nieruchomości — kupujący czy sprzedający?Jak obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat?Obliczenie podatku od sprzedaży nieruchomości — przykładJak uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości?Czy można obniżyć podatek od sprzedaży nieruchomości?Co można odliczyć od podatku od sprzedaży nieruchomości?Na jakim druku rozliczamy podatek od sprzedaży nieruchomości?Warto wiedzieć Sprzedaż nieruchomości: mieszkania czy domu, będzie wymagać złożenia zeznania podatkowego w urzędzie skarbowym i zapłaty podatku tylko w określonych okolicznościach. Zasady związane z obliczeniem wysokości podatku od sprzedaży nieruchomości, terminu złożenia deklaracji czy terminu zapłaty podatku reguluje ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób od sprzedaży nieruchomości to obowiązek fiskalny nałożony na sprzedawcę nieruchomości. Ten rodzaj obciążenia dotyczy osób fizycznych i jest ograniczony czasowo. Wiąże się z koniecznością rozliczenia z fiskusem w ustawowym terminie. Jeśli od nabycia nieruchomości minie 5 lat podatkowych, jej sprzedaż nie pociąga za sobą dodatkowych obciążeń podatkowych. Dodatkowo ustawa w określonych przypadkach pozwala ograniczyć wysokość trzeba zapłacić podatek od nieruchomości?Podatek należy zapłacić w przypadku sprzedaży:Nieruchomości lub jej części oraz udziału w prawa do lokalu mieszkalnego lub użytkowego oraz prawa do domu w spółdzielni wieczystego użytkowania sprzedaż:Nie następuje w wykonaniu prowadzonej działalności gospodarczej — czyli podatek dotyczy osób przed upływem 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie lub wybudowanie nieruchomości, a w przypadku uzyskania nieruchomości na podstawie spadku: 5 lat licząc od końca roku kalendarzowego, w którym spadkodawca nabył lub wybudował od nieruchomości a jej kupno — przykładKonieczność zapłaty podatku od nieruchomości w przypadku jej zakupu obrazuje poniższy przykład:Data zakupu: kwiecień 2015 5 lat biegnie od stycznia 2016 r. i upłynie po 31 grudnia 2020 podatku nie trzeba będzie płacić w razie sprzedaży nieruchomości w 2021 r. lub od nieruchomości a jej nabycie na podstawie dziedziczenia — przykładKonieczność zapłaty podatku od nieruchomości a jej nabycie na podstawie dziedziczenia prezentuje przykład:Spadkodawca kupił dom w kwietniu 2015 r., a zmarł w marcu 2020 5 lat upłynie również po 31 grudnia 2020 który sprzeda nieruchomość po tym terminie nie zapłaci podatku od wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości?Podatek od sprzedaży nieruchomości wynosi 19% i jest liczony od osiągniętego dochodu. Czyli w praktyce obowiązek jego zapłaty dotyczy jedynie sytuacji, kiedy cena sprzedaży nieruchomości jest wyższa niż cena z tytułu sprzedaży nieruchomości można obliczyć według wzoru:Dochód = (przychód – koszty uzyskania przychodu) + suma odpisów amortyzacyjnychPrzychód to cena sprzedaży określona w umowie między stronami, pomniejszona o ewentualne koszty związane ze sprzedażą np. koszty pośrednictwa w sprzedaży czy opłaty naliczane przez notariusza. Warto jednak pamiętać, że jeżeli cena umowna bez uzasadnionego powodu znacznie odbiega od cen rynkowych, to urząd skarbowy ma prawo określić wysokość przychodu biorąc pod uwagę ceny rynkowe, co wiąże się z wyższym podatkiem. Dlatego sposób ustalenia ceny nieruchomości, w szczególności powody jej obniżenia, warto wskazać w umowie uzyskania przychodu to udokumentowane wydatki, które sprzedający poniósł na kupno lub budowę płaci podatek od sprzedaży nieruchomości — kupujący czy sprzedający?Podatek od sprzedaży nieruchomości to obowiązek sprzedającego. Musi on samodzielnie wypełnić i złożyć deklarację do urzędu skarbowego oraz zapłacić podatek, jeśli istnieją ku temu obliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat?Obliczenie wysokości podatku obejmuje kilka elementów:w pierwszej kolejności należy ustalić dochód ze sprzedaży, czyli:Dochód = przychód – koszty uzyskania przychoduNastępnie obliczyć dochód wolny od podatku według poniższego wzoru, który uwzględnia ulgę mieszkaniową:Dochód ze sprzedaży nieruchomości x wydatki na cele mieszkaniowe / przychódOstatni etap to obliczenie podstawy opodatkowania, czyli:Podstawa opodatkowania = dochód – dochód wolny od podatkuObliczenie podatku od sprzedaży nieruchomości — przykładPodatnik kupił mieszkanie w 2017 r. za kwotę zł. W 2021 r. sprzedał ją za kwotę zł, czyli:przychód z odpłatnego zbycia nieruchomości – złkoszty uzyskania przychodu – złdochód – złWariant 1Cała uzyskana ze sprzedaży kwota zostanie przeznaczona na zakup innej nieruchomości. Dochód wolny od podatku:( × / = w tej sytuacji cały dochód uzyskany ze sprzedaży nieruchomości korzysta ze zwolnienia podatkowego. Podatek wyniesie 0 2Część przychodu w wysokości zł zostanie przeznaczona na zakup innego mieszkania, kwota zł na wydatki osobiste inne niż cele mieszkaniowe. Dochód wolny od podatku:( × / = do opodatkowania wyniesie: – = podatku: x 19% = złJak uniknąć podatku od sprzedaży nieruchomości?Podatku od sprzedaży nieruchomości można uniknąć w kilku sytuacjach. Po pierwsze, jeżeli odpłatne zbycie nieruchomości nastąpiło po upływie 5 lat podatkowych od momentu jej nabycia. Wówczas nie trzeba również składać zeznania drugie, jeżeli podatnik przeznaczy uzyskane ze sprzedaży pieniądze na własne cele mieszkaniowe. Podatku nie trzeba będzie płacić tylko w przypadku, jeśli na ten cel zostanie przeznaczona cała uzyskana ze sprzedaży kwota. W innym razie możemy mówić jedynie o możliwości obniżenia podatku. Przy czym warunkiem zwolnienia jest wykorzystanie pieniędzy np. zakup innej nieruchomości w ciągu 3 lat licząc od końca roku podatkowego, w którym nieruchomość została trzecie podatku od sprzedaży nieruchomości nie trzeba płacić, jeśli podatnik nie uzyskał dochodu, czyli sprzedał nieruchomość taniej niż można obniżyć podatek od sprzedaży nieruchomości?Podatek można obniżyć przeznaczając część uzyskanego ze sprzedaży przychodu na własne cele mieszkaniowe, czyli na:nabycie budynku mieszkalnego, lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość,nabycie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego lub udziału w takim prawie, prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej lub udziału w takim prawie,nabycie gruntu pod budowę budynku mieszkalnego,budowę, adaptację lub remont własnego budynku mieszkalnego, lub własnego lokalu mieszkalnego,modernizację lub adaptację na cele mieszkalne własnego budynku niemieszkalnego, własnego lokalu niemieszkalnego,na spłatę kredytu wraz z odsetkami, zaciągniętego na sfinansowanie własnych potrzeb mieszkaniowych w banku lub w razie złożenia deklaracji podatkowej ze wskazaniem skorzystania z ulgi mieszkaniowej, ale niespełnienia jej warunków, należy złożyć korektę PIT-39 i zapłacić podatek wraz z odsetkami za korekty deklaracji będzie wymagała również sytuacja odwrotna. W razie zapłaty podatku w pełnej wysokości, a następnie przeznaczenia uzyskanych ze sprzedaży środków na zakup innej nieruchomości z zachowaniem ustawowego terminu 3 lat, czyli spełnienie warunków do skorzystania z ulgi można odliczyć od podatku od sprzedaży nieruchomości?Opodatkowaniu podlega dochód uzyskany ze sprzedaży liczony jako różnica pomiędzy przychodem a kosztami jego uzyskania, rozumianych jako udokumentowane koszty nabycia lub udokumentowane koszty wytworzenia, powiększone o udokumentowane nakłady, które zwiększyły wartość nieruchomości i zostały poczynione w czasie jej kosztów uzyskania przychodu można zaliczyć zakupu nieruchomości,podatek od czynności cywilnoprawnych,wynagrodzenie notariusza z tytułu sporządzenia aktu notarialnego,wydatki poniesione w związku z modernizacją czy remontem przypadku nabycia nieruchomości nieodpłatnie np. na podstawie dziedziczenia, do kosztów uzyskania przychodu można zaliczyć:kwotę podatku od spadków i darowizn,zapłacone przez podatnika długi spadkowe,zapłacony dokumentowanie i uwzględnienie w rozliczeniu wszystkich kosztów uzyskania przychodu, pozwoli obniżyć kwotę dochodu, od którego wysokości naliczany jest jakim druku rozliczamy podatek od sprzedaży nieruchomości?Podatek od sprzedaży nieruchomości należy rozliczyć na druku PIT-39. Zeznanie podatkowe składa się do urzędu skarbowego, który jest właściwy ze względu na miejsce zamieszkania podatnika, w terminie od 15 lutego do 30 kwietnia w roku następującym po roku podatkowym, w którym nastąpiło zbycie nieruchomości. W razie rozliczenia się z fiskusem wcześniej, przed datą określoną ustawą, uznaje się, że zeznanie zostało złożone 15 lutego. Formularz można złożyć zarówno w wersji papierowej — osobiście lub pocztą, jak i Warto wiedziećWysokość podatku od sprzedaży nieruchomości wynosi 19 % i jest liczona od osiągniętego mieszkania po upływie 5 lat liczonych od zakończenia roku, w którym podatnik nabył nieruchomość, nie łączy się już z koniecznością zapłaty przypadku uzyskania mieszkania w drodze dziedziczenia okres 5 lat liczy się od momentu nabycia nieruchomości przez roczną PIT-39 należy złożyć do właściwego urzędu skarbowego w terminie od 15 lutego do 30 kwietnia w roku następującym po roku podatkowym, w którym sprzedano ze sprzedaży mieszkania będzie zwolniony z podatku w razie przeznaczenia całego przychodu na własne cele – najczęściej zadawane pytaniaJak uniknąć płacenia podatku od sprzedaży nieruchomości?Są dwie możliwości. Po pierwsze poczekać i sprzedać nieruchomość po upływie 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło jej nabycie. Po drugie, w razie wcześniejszej sprzedaży wystarczy przeznaczyć uzyskany ze sprzedaży przychód na własne cele mieszkaniowe — wówczas dochód jest wolny od podatku. Termin na realizację to 3 lata jakim terminie trzeba zapłacić podatek od sprzedaży nieruchomości?Termin na zapłatę podatku od sprzedaży nieruchomości jest taki sam jak na złożenie deklaracji do urzędu skarbowego czyli do 30 kwietnia następującego po roku podatkowym, w którym doszło do zawarcia rozliczyć sprzedaż mieszkania po upływie 5 lat?Sprzedaż mieszkania po upływie 5 lat licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie, nie wymaga rozliczenia z urzędem skarbowym. Nie trzeba składać zeznania podatkowego ani płacić podatek od sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku?Podatek wynosi 19% i jest liczony od dochodu. Termin 5 lat liczony jest jednak inaczej: od końca roku kalendarzowego, w którym to spadkodawca nabył jakim druku należy rozliczyć z fiskusem podatek od sprzedaży nieruchomości?Podatek od sprzedaży nieruchomości należy rozliczyć na formularzu PIT-39. PORÓWNAJ KREDYTYIzabela Stachura Prawniczka. Zawodowo łączy zainteresowania z zakresu prawa handlowego i cywilnego. Z branżą finansową związana od 3 lat. Prywatnie wielbicielka książek Terry'ego Pratchetta i wypraw w góry. Kupując dom, mieszkanie lub działkę budowlaną musimy liczyć się z szeregiem dodatkowych kosztów. Mogą one sięgać nawet kilku procent wartości nieruchomości. Trzeba przygotować się na pokrycie opłaty notarialnej i zapłatę podatku. W przypadku kupna nowego mieszkania z rynku pierwotnego, często będziemy zmuszeni do założenia księgi wieczystej, a gdy wspomagamy się kredytem — do wpisania hipoteki na rzecz banku. Kalkulator kosztów zakupu nieruchomości pozwala w prosty sposób oszacować opłaty związane z notariuszem, wynajęciem agenta, podatkiem od czynności cywilnoprawnych i z opłatami sądowymi. Zakup nieruchomość to dla wielu inwestycja życia, która często może być zrealizowana wyłącznie z finansowym wsparciem banku. Poszukując wymarzonego domu lub mieszkania, skupiamy się przede wszystkim na cenie nieruchomości, a także na kosztach związanych z zaciągnięciem i obsługą kredytu hipotecznego, tj. oprocentowanie nominalne, prowizja za udzielenie finansowania czy opłaty wynikające z konieczności wykupienia dodatkowej polisy. Nie można zapominać, że to nie wszystkie obciążenia, które mogą pojawić się w trakcie zakupu nieruchomości. W celu prawidłowej oceny jakości głównego zabezpieczenia spłaty kredytu hipotecznego bank potrzebować będzie wyceny nieruchomości przygotowanej przez wskazanego rzeczoznawcę majątkowego. Jeśli zdecydujemy się na współpracę z agentem w obrocie nieruchomościami, musimy liczyć się z koniecznością opłacenia prowizji za pośrednictwo sięgającej nawet 3% ceny transakcyjnej. Istotnymi elementami kosztotwórczymi, których nie da się uniknąć podczas zakupu nieruchomości, są opłaty skarbowe, sądowe i wynagrodzenie notariusza - umowa sprzedaży musi mieć formę aktu notarialnego. Obciążenia te można bez problemu oszacować, korzystając z naszego kalkulatora kosztów zakupu nieruchomości i to właśnie głównie na nich skupimy się w dalszej części tekstu. Wystarczy wskazać tylko kilka kluczowych parametrów, by sprawdzić, jak kształtują się przytoczone wyżej opłaty dla różnych scenariuszy. Poszukiwanie nieruchomości na własną rękę to koszty Wyobrażając sobie proces zakupu nieruchomości, często doprowadzamy do dużych uproszczeń. Z reguły całe przedsięwzięcie składa się ze znalezienia odpowiedniego lokalu, wyboru najlepszego kredytu hipotecznego i podpisania umowy kupna-sprzedaży u notariusza. Jeżeli dysponujemy odpowiednią gotówką, możemy zrezygnować z finansowego wsparcia banku, co jeszcze bardziej upraszcza cały proces. Tyle w teorii. Znalezienie nieruchomość spełniającej nasze wyobrażenia wcale nie jest zadaniem prostym. Szczególnie w okresie wzmożonego popytu na rynku mieszkaniowym, kiedy nowe lokale sprzedawane są już na etapie projektu, a ciekawe oferty na rynku wtórnym wchłaniane są niemal w natychmiastowym tempie. W poszukiwaniu odpowiedniej nieruchomości pomóc mogą bezpłatne serwisy ogłoszeniowe pozwalające skojarzyć zainteresowane strony transakcji. Trzeba więc podjąć wysiłek, aby regularnie weryfikować pojawiające się na rynku oferty. Działanie to można powiązać z kosztem energii elektrycznej, dostępu do Internetu i poświęconym czasem. Można jednak przyjąć, że w całym procesie zakupu nieruchomości są to obciążenia marginalne. Koszty mogą być wyższe, jeśli zdecydujemy się na osobiste oględziny nieruchomości, a nasz obszar zainteresowania sięga kilkudziesięciu kilometrów od aktualnego miejsca zamieszkania. W takim wariancie trzeba mieć na uwadze obciążenia wynikające ze zużytego paliwa i wygospodarować odpowiednią ilość czasu potrzebną na penetrację rynku. Ile wynosi prowizja agencji nieruchomości? Mając na uwadze szereg niedogodności związanych z samodzielnym poszukiwaniem nieruchomości, zarówno kupujący, jak i sprzedający, decydują się często na usługi pośrednika w obrocie nieruchomościami. To z reguły osoba zorientowana w rynku i posiadająca sieć powiązań, która pozwala na szybkie skojarzenie obu stron transakcji. Agent nieruchomości służy także radą na każdym etapie poszukiwania i zakupu lokalu. Aby skorzystać ze wsparcia tego typu, należy podpisać umowę pośrednictwa - wymaga ona formy pisemnej lub elektronicznej. Oprócz stron i zakresu czynności umowa powinna zawierać wysokość wynagrodzenia pośrednika. Prowizja taka zazwyczaj wynosi 2-3% wartości nieruchomości i jest płatna w momencie zrealizowania transakcji. Nie jest to sztywny parametr i współpracę można określić na innych warunkach. Na wysoce konkurencyjnym rynku jest możliwość negocjowania prowizji agencji nieruchomości. Ile kosztuje podpisanie umowy u notariusza? W celu uruchomienia kredytu hipotecznego konieczna jest umowa sprzedaży nieruchomości w postaci aktu notarialnego. Przedwstępna umowa sprzedaży mieszkania nie musi mieć takiej formy, ale warto przemyśleć, czy nie skorzystać z takiego rozwiązania. Umowa przedwstępna zawarta notarialnie gwarantuje, że do transakcji dojdzie na ustalonych warunkach. Kiedy kontrakt ma formę cywilnoprawną, to nie ma możliwości dochodzenia swoich praw wynikających z umowy przed sądem. Finalna umowa sprzedaży nieruchomości musi być sporządzona w formie aktu notarialnego, a to generuje już określone koszty. Maksymalne wynagrodzenie notariusza określa taksa notarialna. Ostateczna opłata zależy od wartości przedmiotu transakcji - podstawa taksy notarialnej ustalana jest dla konkretnych przedziałów, które prezentujemy w poniższej tabeli: Wartość przedmiotu Podstawa taksy notarialnej Procent od nadwyżki do 3 tys. zł 100 zł – 3– 10 tys. zł 100 zł 3,00% 10– 30 tys. zł 310 zł 2,00% 30 – 60 tys. zł 710 zł 1,00% 60 tys. – 1 mln zł 1 010 zł 0,40% 1–2 mln zł 4 770 zł 0,20% powyżej 2 mln zł 6 770 zł 0,25% Dla przedmiotów wartych powyżej 2 mln zł opłata za nadwyżkę nie może przekroczyć zł. Przykładowo, jeśli przedmiotem transakcji jest mieszkanie własnościowe pochodzące z rynku wtórnego o wartości zł, to maksymalna taksa notarialna wynosić będzie zł. Podatek VAT od taksy notarialnej wynosi 23%. Ostatecznie zapłacimy więc zł. Wysokość opłaty notarialnej można negocjować, a przedstawiony przykład opiera się o stawkę maksymalną. Kalkulator kosztów zakupu nieruchomości poglądowo potraktować można jako kalkulator opłat notarialnych i na bieżąco weryfikować wysokość taksy w przypadku zakupu domu lub mieszkania. W sytuacji, kiedy kupujemy nieruchomość z rynku wtórnego, musimy zapłacić podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) w wysokości 2% ceny nieruchomości. W przypadku naszego modelowego mieszkania danina ta wynosić będzie zł ( zł x 2%). Kupując nieruchomość od dewelopera, nie ponosimy kosztów z tytułu podatku od czynności cywilnoprawnych. W takiej sytuacji płacimy za lokal kwotę brutto powiększoną o podatek VAT. W zależności od rodzaju nieruchomości wynosi on 8 lub 23%. Konieczna będzie także zapłata podatku od czynności cywilnoprawnych od ustanowienia hipoteki zwykłej. W sytuacji, kiedy wysokość hipoteki jest znana, trzeba zapłacić 0,1% wartości nieruchomości - w analizowanym przykładzie będzie to 400 zł. Jeśli wysokość hipoteki nie jest precyzyjnie określona, to pobierany jest zryczałtowany podatek w wysokości 19 zł. Trzeba też przygotować się na opłaty sądowe za wpisy do księgi wieczystej (KW). Zakładając, że nasze modelowe mieszkanie własnościowe kupujemy na rynku wtórnym, korzystając z kredytu hipotecznego, to powinniśmy uwzględnić także koszty związane z: wpisem prawa własności w księgę wieczystą - 200 zł, wpisem hipoteki zwykłej w księgę wieczystą - 200 zł. W przypadku zakupu mieszkania na rynku pierwotnym od dewelopera doliczyć trzeba jeszcze 100 zł za założenie księgi wieczystej - nieruchomości na rynku pierwotnym już taką posiadają. Notariusz pobierze też opłatę za odpis aktu notarialnego, jednak nie więcej niż 6 zł za każdą rozpoczętą stronę. Za stronę uznaje się tekst obejmujący nie mniej niż 25 wierszy. Jaki jest podatek za zakup mieszkania od dewelopera? W sytuacji, kiedy osoba fizyczna kupuje nowe mieszkanie od na rynku pierwotnym, to musi zapłacić za lokal cenę brutto, czyli powiększoną o podatek VAT. Cena jest wyszczególniona na dokumencie zakupu nieruchomości w postaci faktury VAT. W takiej sytuacji nie jest pobierany już 2% podatek PCC. Kupując mieszkanie na rynku pierwotnym, na podstawie faktury VAT, formalności związane z rozliczeniem podatku spoczywają na deweloperze. Budownictwo objęte społecznym programem mieszkaniowym obłożone jest stawką podatku VAT w wysokości 8%. Wykluczone są tu mieszkania, których powierzchnia użytkowa przekracza 150 mkw. i domy, których powierzchnia użytkowa przekracza 300 mkw. Powyżej tej powierzchni naliczany jest podatek VAT w wysokości 23%, który obejmuje także mieszkania zakupione na wynajem (w tym mikroapartamenty), komórki lokatorskie i garaże. Jaki jest podatek za zakup mieszkania na rynku wtórnym? Podczas zakupu nieruchomości na rynku wtórym powstaje obowiązek zapłaty podatku od czynności cywilnoprawnych. Podatek PCC wynosi 2% wartości nieruchomości. Przykładowo dla mieszkania o wartości zł danina na rzecz państwa wyniesie zł. Podatek PCC trzeba zapłacić do 14 dni od powstania obowiązku podatkowego, tj. od momentu zawarcia umowy kupna - sprzedaży nieruchomości lub w momencie ustanowienia hipoteki. W przypadku czynności cywilnoprawnych, dokonywanych w formie aktu notarialnego, podatek PCC powinien być pobrany przez notariusza, a następnie przekazany do urzędu skarbowego. Podatek PCC uwzględniany jest podczas kalkulacji przeprowadzonej za pomocą kalkulatora kosztów zakupu nieruchomości. Kalkulator kosztów zakupu nieruchomości - rynek pierwotny vs rynek wtórny Wykorzystaliśmy kalkulator kosztów zakupu nieruchomości, aby sprawdzić, różnice w opłatach za nabycie mieszkania własnościowego. Wartość nieruchomości i cena transakcyjna to zł. W pierwszym wariancie transakcja miała miejsce na rynku pierwotnym - zakup od dewelopera. Drugi scenariusz to zakup mieszkania od osoby fizycznej na ryku wtórnym. W transakcji tej pośredniczył agent nieruchomości. Prowizja agenta wynosiła 2,9%. W obu przypadkach korzystaliśmy z kredytu hipotecznego. Łączne opłaty związane z zakupem nowego mieszkania na rynku pierwotnym zamknęły się w kwocie zł. Największe obciążenie stanowi opłata notarialna w wysokości zł. Trzeba pamiętać, że to ustawowa stawka maksymalna i można ją negocjować. Kolejnym, ale już mniej istotnym, obciążeniem jest podatek od ustanowienia hipoteki zwykłej wynoszący 500 zł (0,1% od ceny transakcyjnej). Kolejne koszty związane są z założeniem i wpisami w księdze wieczystej. Czynność Kwota Opłata notarialna brutto (+23% VAT) 3 407,10 zł Założenie księgi wieczystej 100 zł Wpis prawa własności w księgę wieczystą 200 zł Wpis hipoteki zwykłej w księgę wieczystą 200 zł Podatek od ustanowienia hipoteki zwykłej 500 zł RAZEM: 4 426,10 zł Zakup mieszkania na rynku wtórnym oznacza ponad siedmiokrotnie wyższe koszty niż w przypadku transakcji na rynku pierwotnym. Suma opłat dodatkowych wynosi tu zł. Wpływ na taki stan rzeczy ma przede wszystkim prowizja dla agencji nieruchomości w wysokości zł brutto i podatek od czynności cywilnoprawnych na poziomie zł (2% ceny transakcyjnej). Pozostałe koszty są takie same, jak w przypadku zakupu mieszkania od dewelopera. Jedyna różnica to brak 100 zł opłaty za założenie KW, gdyż nieruchomość na rynku wtórnym już taką posiada. Czynność Kwota Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) 10 000 zł Opłata notarialna brutto (+23% VAT) 3 407,10 zł Wpis prawa własności w księgę wieczystą 200 zł Wpis hipoteki zwykłej w księgę wieczystą 200 zł Podatek od ustanowienia hipoteki zwykłej: 500 zł Prowizja agencji nieruchomości (+23% VAT) 17 835 zł RAZEM: 32 161,10 zł Przykład ten dobrze obrazuje, jak ważne jest negocjowanie poszczególnych prowizji. W przypadku zakupu mieszkania na rynku wtórym suma opłat dodatkowych stanowiła 6,4% wartości nieruchomości, a to tylko wycinek kosztów związanych z zakupem lokalu na kredyt. W takiej sytuacji warto podjąć próbę wynegocjowania niższej prowizji agencji nieruchomości oraz niższej opłaty notarialnej. Pozostałe elementy, w tym podatek PCC, nie podlegają żadnym negocjacjom. Jak korzystać z kalkulatora kosztów zakupu nieruchomości? Kalkulator kosztów zakupu nieruchomości jest intuicyjnym narzędziem pozwalającym szybko oszacować dodatkowe obciążenia związane z zakupem domu, mieszkania czy nieruchomości gruntowej. Kalkulację można przeprowadzać wielokrotnie dla różnych wariantów i porównywać ze sobą otrzymane rezultaty. Aby wykonać symulację, należy podać cenę, po jakiej przeprowadzona zostanie transakcja. Następnie trzeba określić, czy zakup będzie odbywać się z wykorzystaniem kredytu hipotecznego. Pole „źródło zakupu” pozwala zdecydować, czy transakcja przebiegać będzie na rynku pierwotnym, czy na rynku wtórnym. Wybór ten wpływa na kolejne warianty kalkulacji. Wybierając zakup od dewelopera, można jako formę własności wybrać „mieszkanie własnościowe” lub „dom / nieruchomość gruntowa”. Następnie można przejść do kalkulacji. Z kolei wybierając zakup na rynku wtórnym, pojawia się trzecia forma własności - lokal spółdzielczy, a także jest możliwość ustalenia prowizji dla agencji nieruchomości - w przypadku sprzedaży bezpośredniej należy wpisać w pole cyfrę 0. Po przeprowadzeniu kalkulacji, koszty sądowe, notariusza, podatek PCC i prowizja agenta nieruchomości prezentowane są w czytelnej tabeli. Korzystanie z kalkulatora kosztów zakupu nieruchomości jest całkowicie bezpłatne. Do świadomej decyzji potrzebny jest pełniejszy obraz Kalkulator kosztów zakupu nieruchomości pozwala zweryfikować grupę kosztów związanych z usługami notariusza, opłatami w sądzie i na rzecz agenta w obrocie nieruchomościami. Dla kompletnego obrazu trzeba zweryfikować też poszczególne oferty kredytów hipotecznych, koszty pozyskania niezbędnych do analizy dokumentów i koszty związane z pozyskaniem dokumentacji przy samodzielnej budowie domu. Jakie są koszty pozyskania dokumentów do kredytu hipotecznego? Ubiegając się o kredyt hipoteczny, złożenie samego wniosku w banku nie wystarczy. To z reguły zobowiązanie na wysoką kwotę z terminem spłaty wynoszącym nawet 35 lat, więc bank w sposób szczegółowy podchodzi do analizy zdolności kredytowej wnioskodawcy. Skrupulatnie oceniana jest też jakość nieruchomości, która stanowić ma główne zabezpieczenie spłaty kredytu. Powoduje to konieczność przedłożenia w banku większej listy dokumentów, niż w przypadku kredytu gotówkowego. Część wymaganych dokumentów pozyskać można bezpłatnie. Inne to już określone koszty. Składając wniosek o kredyt hipoteczny, konieczne jest udokumentowanie osiąganych dochodów. W przypadku osób fizycznych może być to zaświadczenie o zatrudnieniu i zarobkach, które wystawiane jest bezpłatnie przez pracodawcę. Bank może oczekiwać także historii konta osobistego za wskazany okres. Dokument ten można wygenerować bezpłatnie w systemie bankowości elektronicznej. Pobranie wyciągu z konta podczas wizyty w oddziale może kosztować od kilku do nawet kilkudziesięciu złotych. Warto zatem sprawdzić wcześniej tabelę opłat i prowizji banku prowadzącego konto osobiste. Może też pojawić się konieczność przedstawienia deklaracji podatkowych za ostatnie dwa lata wraz z potwierdzeniem przyjęcia ich przez Urząd Skarbowy. W przypadku zmiany pracy w okresie kilku miesięcy poprzedzających złożenie wniosku bank może poprosić o przedstawienie aktualnej umowy o pracę lub świadectwa pracy z poprzedniego miejsca zatrudnienia. Wszystkie te dokumenty pozyskać można bez dodatkowych kosztów. Podczas składania wniosku o kredyt hipoteczny niezbędnie będzie przedstawienie odpisu z księgi wieczystej nieruchomości, która ma być przedmiotem finansowania. Pobierając ten dokument przez Internet, trzeba liczyć się z kosztem 20 zł za odpis zwykły i 50 zł za odpis zupełny. Decydując się na złożenie wniosku Centralnej Informacji Ksiąg Wieczystych (CIKW) lub listownie, opłata sądowa za odpis zwykły wynosić będzie 30 zł, a za odpis zupełny 60 zł. Przedsiębiorcy do wniosku o kredyt hipoteczny oprócz dokumentów rejestrowych i finansowych załączyć muszą także zaświadczenie o niezaleganiu z opłacaniem składek w ZUS i zaświadczenie o niezaleganiu z podatkami, które wydawane jest przez Urząd Skarbowy. Pierwszy dokument można pozyskać bez opłat osobiście, drogą pocztową lub pobierając go z konta PUE. Zaświadczenie o niezaleganiu z podatkami to koszt 21 zł. Na co zwracać uwagę analizując ofertę kredytu hipotecznego? Oprócz opłat sądowych, notarialnych, wynagrodzenia pośrednika i kosztów związanych z pozyskaniem dokumentów trzeba zwrócić uwagę na parametry samej oferty kredytowej. To element o kluczowym wpływie na koszt całego przedsięwzięcia. Wybierając ofertę, warto zwrócić uwagę na takie elementy jak prowizja za udzielenie finansowania, Rzeczywista Roczna Stopa Oprocentowania (RRSO) i całkowita kwota do spłaty. Warto też sprawdzić wysokość miesięcznej raty, co pozwala lepiej wyobrazić sobie, jak będzie wyglądać osobisty budżet po zaciągnięciu takiego zobowiązania. Trzeba przy tym pamiętać, że większość kredytów hipotecznych udzielanych w Polsce opiera się o oprocentowanie zmienne i wysokość raty może wrastać lub maleć w okresie spłaty. W aktualnej sytuacji rynkowej bardziej prawdopodobny jest jej wzrost na przestrzeni najbliższych lat. Na rynku znajdują się też oferty oparte o okresowo stałe oprocentowanie, które zapewnić może niezmienną wysokość raty w okresie do 7 lat. Jest to jednak rozwiązanie droższe, przez co na ten moment mniej popularne wśród polskich kredytobiorców hipotecznych. Warto sprawdzić też oferty promocyjnych kredytów hipotecznych, gdzie w zamian za spełnienie dodatkowych warunków skorzystać można z niższej marży lub prowizji za udzielenie finansowania. W takiej sytuacji zazwyczaj trzeba skorzystać z dodatkowych produktów banku, tj. karta kredytowa czy ubezpieczenie lub zapewnić comiesięczne wpływy na konto osobiste prowadzone przez kredytodawcę. Dobrze jest policzyć, jaki koszt będą generować takie produkty w okresie spłaty kredytu, który wynosi nawet 35 lat. Może okazać się, że atrakcyjność oferty promocyjnej jest tylko pozorna. W celu weryfikacji dostępnych na rynku propozycji warto skorzystać z rankingu kredytów hipotecznych, który pozwala na szybkie i wygodne porównanie aktualnych ofert. W zestawieniu prezentowane są wszystkie kluczowe parametry ofert oraz informacje szczegółowe pozwalające sprawdzić koszt dodatkowych ubezpieczeń, minimalny wkład własny czy wysokość opłaty za rozpatrzenie wniosku. Czy wymagane jest ubezpieczenie kredytu hipotecznego? Ubezpieczenie kredytu jest jedną z form zabezpieczenia stosowanych przez bank. Kredyty mieszkaniowe często spłacane są w wieloletnim horyzoncie czasu, co zwiększa ryzyko nieprzewidzianych zdarzeń, które skutkować mogą zakłóceniem terminowej obsługi zobowiązania. Skorzystanie z dodatkowego ubezpieczenia wpływać może nie tylko na warunki finansowania, ale nawet na samą decyzję kredytową. Zaciągnięcie kredytu hipotecznego wymaga ubezpieczenia nieruchomości, która stanowić będzie główne zabezpieczenie spłaty zobowiązania. Wymagana jest przy tym cesja z polisy ubezpieczeniowej na bank. W przypadku wystąpienia zdarzeń losowych, jak np. pożar czy powódź, środki z ubezpieczenia przekazane zostaną na konto banku i przeznaczone zostaną na spłatę kredytu hipotecznego. Koszt podstawowego ubezpieczenia nieruchomości zależy od jej wartości. Dla mieszkania o powierzchni 60 mkw. koszt polisy wynosi około 200-300 zł. Ubezpieczenie kredytu hipotecznego to nie tylko ochrona nieruchomości. W tym obszarze banki przygotowały szereg dodatkowych rozwiązań, służących zabezpieczeniu spłaty zobowiązania. Do najpopularniejszych rozwiązań zaliczyć można ubezpieczenie od utraty pracy, ubezpieczenie na życie, ubezpieczenie na wypadek choroby i trwałego inwalidztwa, ubezpieczenie niskiego wkładu własnego czy ubezpieczenie pomostowe. Skorzystanie z wymienionych wyżej rozwiązań nie jest obowiązkowe, a Ustawa o kredycie hipotecznym oraz o nadzorze nad pośrednikami kredytu hipotecznego i agentami nie pozwala bankom na sprzedaż wiązaną. Skorzystanie z dodatkowej polisy może jednak wpłynąć na obniżenie marży lub prowizji za udzielenie finansowania. Nie można przy tym zapominać, że ubezpieczenie nie zabezpiecza wyłącznie interesów banku i daje określony komfort w obliczu nagłej choroby czy niespodziewanej utraty pracy. Podatek od sprzedaży mieszkania - najważniejsze informacje w przypadku sprzedaży nieruchomości Podatek dochodowy od sprzedaży mieszkania budzi pewne wątpliwości. Co więcej, nie każda osoba jest świadoma, że musi taką opłatę uiścić po sfinalizowaniu transakcji. W efekcie często z braku wiedzy płaci należny podatek i nie korzysta z dostępnych ulg, które pozwalają go uniknąć. Warto zatem dowiedzieć się nieco więcej na ten temat. Coraz więcej osób decyduje się na sprzedaż nieruchomości. Sprzedawane są także mieszkania z kredytem hipotecznym. Zanim jednak policzymy zysk z tej transakcji, należy jeszcze zapłacić podatek od wzbogacenia się po sprzedaży mieszkania. Ile on wynosi? Jego stawka to 19% od wartości dochodu. W praktyce oznacza to, że nie jest on wyliczany od wartości sprzedaży, ale od kwoty, którą na niej zarobiłeś, czyli na przykład od różnicy między kwotą jego nabycia, a kwotą sprzedaży. Podatek od sprzedażu nieruchomości odprowadzić należy do urzędu skarbowego. Zrobić trzeba to w wyznaczonym czasie, tj. najpóźniej do 30 kwietnia roku następnego po tym, w którym została dokonana transakcja. Kliknij i sprawdź: Podatek katastralny w Polsce? Czym jest podatek katastralny i co musisz o nim wiedzieć? Podatek od sprzedaży mieszkania a aktualne prawo podatkowe W 2019 roku wprowadzone zostały pewne zmiany dotyczące podatku od sprzedaży mieszkania. Od tej pory kosztem uzyskania przychodów u spadkobiercy przy sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku, są dodatkowo koszty nabycia lub wytworzenia tej nieruchomości, które zostały wcześniej poniesione przez spadkodawcę. Wliczają się do nich również długi i ciężary spadkowe. Ponadto, dzięki zmianom możliwe stało się rozliczenie sprzedaży mieszkania po upływie 5 lat od momentu jego nabycia do majątku wspólnego. Dzięki temu rozwodnicy i wdowcy mogą uniknąć podatku od sprzedaży mieszkania. Podatek od sprzedaży mieszkania - kiedy należy opłacić podatek dochodowy od sprzedaży nieruchomości? Czy płaci się podatek od sprzedaży mieszkania niezależnie od sytuacji? Na szczęście nie. W myśl Ustawy, podatek ten spoczywa na osobie, która zbyła: nieruchomość (nawet jej część lub udziały do niej), spółdzielcze własnościowe prawa do lokalu mieszkalnego lub prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej. Istotny jest przy tym czas, w którym nastąpiła sprzedaż. Otóż jeśli zbycie nieruchomości lub praw do niej nastąpiło przed upływem 5 lat podatkowych od daty nabycia, wówczas podatek należy zapłacić. W innej sytuacji wystarczy odczekać 5 lat, a obowiązek opłacenia podatku przestaje istnieć. Nie zawsze jednak trzeba czekać 5 lat. Jeśli chcesz jak najszybciej zbyć nieruchomość i uniknąć podatku od sprzedaży mieszkania, to masz jeszcze jedno rozwiązanie: możesz skorzystać z ulgi mieszkaniowej. Należy się ona każdemu, kto w ciągu 3 lat od dnia sprzedaży nieruchomości, przeznaczy cały dochód uzyskany z tej transakcji na nowy cel mieszkaniowy. Kto płaci podatek od sprzedaży mieszkania? Kto płaci podatek od sprzedaży nieruchomości? Każdy kto zbył nieruchomość w ciągu 5 lat od dnia jej nabycia i środków pozyskanych ze sprzedaży nie przeznaczył na cel mieszkaniowy. Rozwiązuje to zatem częstą wątpliwość - kto płaci podatek od sprzedaży mieszkania kupujący czy sprzedający? Otóż będzie to sprzedający. Warto sprawdzić: Gdzie najłatwiej dostać kredyt? Sprawdź, jaki bank wybrać! Podatek od sprzedaży mieszkania - kiedy można uniknąć podatku dochodowego po sprzedaży nieruchomości? Jak ominąć podatek od sprzedaży nieruchomości? Wystarczy, że poczekasz 5 lat od momentu jej nabycia. Nie musisz zatem nic robić, tylko czekać. Kiedy 5 lat minie możesz z nią zrobić, co zechcesz i nie będzie się to wiązać z żadnymi, dodatkowymi opłatami. Nie zawsze jest to jednak możliwe. Co jeśli musisz sprzedać mieszkanie wcześniej. Czy możesz liczyć na zwolnienie z podatku od sprzedaży nieruchomości? Tak, o ile skorzystasz ze wspomnianej już ulgi mieszkaniowej. Ulga mieszkaniowa - jak możesz z niej skorzystać? Jeśli środki uzyskane ze sprzedaży mieszkania przeznaczyć na cel mieszkaniowy, to unikniesz konieczności płacenia podatku od sprzedaży nieruchomości. Co jednak definiowane jest jako cel mieszkaniowy? Będzie to zakup nieruchomości zakup działki budowlanej, nabycie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu, spłata kredytu hipotecznego. Jako cel mieszkaniowy rozumiany może być również remont lub przebudowa nieruchomości. Więcej na ten temat przeczytasz w naszym artykule: Ulga mieszkaniowa - czym jest ulga mieszkaniowa i jak z niej skorzystać? Podatek od sprzedaży mieszkania - ile wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości? Ile wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości? Wiesz już, że jest to 19% wartości dochodu. Obliczenie tego podatku nie będzie jednak takie proste. Musisz pod uwagę wziąć kilka czynników, czyli na przykład: przychód ze zbycia nieruchomości, koszt zakupu przez Ciebie nieruchomości, dochód z całej transakcji, planowane wydatki na cele mieszkaniowe, a także dochód wolny od podatku. Nie da się zatem dokładnie odpowiedzieć na pytanie, ile wynosi podatek od sprzedaży mieszkania, ponieważ każdorazowo jego wysokość jest inna, a to Twoim zadaniem jest jego obliczenie. Jeśli nabyłeś mieszkanie za 350 tysięcy, a teraz sprzedałeś je za 420 tysięcy, to Twój dochód wynosi 70 tys. i od tej kwoty liczysz podatek, czyli 19%. Sprawdź także: Progi podatkowe: dowiedz się, jak wygląda skala podatkowa w Polsce. Podatek od sprzedaży mieszkania - kalkulator Chcesz sprawdzić, jak wysoki będzie Twój podatek? Możesz skorzystać z kalkulatora podatku od sprzedaży nieruchomości. Uzupełnić należy jednie kilka pól, a będzie to przede wszystkim: rok nabycia i sprzedaży nieruchomości; uzyskany przychód, koszty uzyskania przychodu, sumę dokonanych odpisów amortyzacyjnych, kwotę przychodu, jaką przeznaczysz na własne cele mieszkaniowe. Zbierz zatem dokładnie te informacje i wprowadź w wymagane rubryki, a otrzymasz poglądową kwotę Twojego podatku. Podatek od sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat Podatek od sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat jest obowiązkowy i jego uniknięcie będzie trudne, o ile nie zamierzasz przeznaczyć uzyskanych środków ze sprzedaży na cele mieszkaniowe. Na szczęście wylicza się go od wartości Twojego dochodu, a nie całej transakcji, dlatego zazwyczaj nie przekracza kilku tysięcy złotych. Podatek dochodowy od sprzedaży mieszkania przed upływem 5 lat musisz rozliczyć w deklaracji PIT. Podatek od sprzedaży mieszkania po upływie 5 lat Podatek od sprzedaży mieszkania po upływie 5 lat przestaje obowiązywać. Nie musisz się już zatem przejmować tym, w jaki sposób go obliczyć. Środki pozyskane ze sprzedaży, możesz przeznaczyć na dowolny cel. Podatek od sprzedaży mieszkania po spadku - obowiązujące przepisy Podatek od sprzedaży mieszkania ze spadku rządzi się nieco innymi prawami. W 2019 roku miała miejsce nowelizacja przepisów, która sprawiła, że uniknięcie konieczności opłacenia podatku, jest o wiele prostsze. W tym przypadku nie ma znaczenia, kiedy nabyliśmy nieruchomość, ale kiedy nabyli ją spadkodawcy. Co to dla Ciebie oznacza? Podatek od sprzedaży mieszkania otrzymanego w spadku musisz zapłacić tylko wtedy, gdy odziedziczyłeś nieruchomość, która została kupiona 5 lat przed tym, zanim ją otrzymałeś. Dotyczy to zatem głównie nowych nieruchomości. Jeśli więc odziedziczyłeś dom rodzinny, który Twoi rodzice kupili lub wybudowali kilkanaście lat temu, to nie musisz przejmować się podatkiem od sprzedaży nieruchomości nabytej w drodze spadku. Sprawdź: Podatek od spadku. Grupy podatkowe i opodatkowanie darowizny Podatek od sprzedaży mieszkania z darowizny A co z podatkiem od sprzedaży mieszkania otrzymanego w darowiźnie? W tym przypadku okres wolny od podatku naliczany jest identycznie, jak w sytuacji otrzymania spadku. Jeśli zatem otrzymałeś nieruchomość kupioną ponad 5 lat temu, to podatek od sprzedaży darowanego mieszkania Cię nie obowiązuje. To może Cię zainteresować: Darowizna mieszkania - podatek, opłaty notarialne, koszty, taksa, przepisanie mieszkania Podatek od sprzedaży mieszkania - co jeszcze warto wiedzieć? Sprzedaż mieszkania z hipoteką staje się coraz popularniejsza. A jak w takiej sytuacji wygląda podatek od sprzedaży takiej nieruchomości? Nie zachodzą wówczas większe zmiany. Dla urzędu skarbowego nie ma większego znaczenia, czy nieruchomość jest zadłużona. Podatek od sprzedaży mieszkania z kredytem hipotecznym również wynosi 19% i należy go uiścić, gdy sprzedajemy nieruchomość w ciągu 5 lat od jej nabycia. Także i w tym przypadku wystarczy więc odczekać ten okres, aby uniknąć konieczności opłacania podatku. Inne wyjście to oczywiście skorzystanie z ulgi mieszkaniowe. Celem mieszkaniowym jest także opłacenie rat kredytu hipotecznego, co może stanowić dobrą wiadomość w rozpatrywanej sytuacji. Podatek od sprzedaży mieszkania choć obowiązkowy, to istnieje wiele sposobów na to, aby go nie płacić. A niektóre z nich nie wymagają od nas większego działania. Warto mieć to na względzie, aby nie przepłacić. publikacja2022-03-16 06:00fot. marcinm111 / / ShutterstockSprzedaż nieruchomości, odpłatne zbycie lokalu użytkowego, mieszkania w bloku lub gruntu trzeba wykazać w rozliczeniu rocznym PIT oraz uregulować rozrachunki z fiskusem. Podatek od sprzedaży nieruchomości można „obejść” – transakcja, która odbyła się pięć lat po zakupie, jest zwolniona z daniny. Podatek od sprzedaży nieruchomości należy rozliczyć z fiskusem za pośrednictwem PIT-39. Właściciele mogą skorzystać z kilku opcji umożliwiających zwolnienie z konieczności opłacania podatku od sprzedaży nieruchomości. Jednym z nich jest odpowiedni okres czasu, który musi minąć pomiędzy datą nabycia budynku mieszkalnego a transakcją. Są również inne przepisy, na podstawie których nie trzeba płacić podatku z tytułu sprzedaży nieruchomości. Jak można zmniejszyć lub uniknąć zapłaty podatku? Z jakich odliczeń można skorzystać? Wyjaśniamy. Kto musi zapłacić podatek od sprzedaży nieruchomości? Podatek od sprzedaży nieruchomości opłacają osoby, które dokonały odpłatnego zbycia nieruchomości. Zgodnie z obowiązującymi przepisami ustawy o podatku dochodowym zobowiązane do zapłaty daniny są osoby fizyczne, które osiągnęły przychód z tytułu odpłatnego zbycia: budynku mieszkalnego, jego części lub udziału w takim budynku, lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość lub udziału w takim lokalu, gruntu lub udziału w gruncie albo prawa użytkowania wieczystego gruntu, lub udziału w takim prawie, związanych z tym budynkiem lub lokalem, spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego lub udziału w takim prawie, prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej lub udziału w takim prawie. Kredyty hipoteczne drożeją? Porównaj raty w różnych bankach. Podstawę opodatkowania stanowi dochód, czyli przychód po odjęciu kosztów uzyskania. Podatnik osobno ustala zarówno przychód, jak i koszty. Ile wynosi podatek od sprzedaży nieruchomości? Stawka podatku dochodowego od sprzedaży nieruchomości wynosi 19 proc. od uzyskanego dochodu. Obowiązuje ona w sytuacji, gdy podatnik dokonał transakcji przed upływem 5 lat od daty jej nabycie. W tym miejscu warto zaznaczyć, że mówiąc o 5 latach, mamy na myśli lata podatkowe, a nie kalendarzowe. W praktyce oznacza to, że od momentu zakupu nieruchomości liczy się okres 5 lat od końca roku kalendarzowego do odpłatnego zbycia nieruchomości. Jeżeli minęło 5 lat, to można skorzystać ze zwolnienia z podatku od sprzedaży nieruchomości. Podatek od sprzedaży nieruchomości – zwolnienie Polskie prawa podatkowe, a dokładnie mówią ustawa o podatku dochodowym, przewiduje jeszcze jedną możliwość dla osób, które sprzedały nieruchomość przed upływem 5 lat podatkowych. Uniknąć podatku od nieruchomości można w sytuacji, gdy podatnik pieniądze otrzymane ze sprzedaży mieszkania lub domu w całości przeznaczył na własne cele mieszkaniowe. Do wydatków na sfinansowanie własnych potrzeb mieszkaniowych zalicza się wydatki na: nabycie budynku mieszkalnego, nabycie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego, nabycie gruntu pod budowę budynku mieszkalnego oraz na budowę, adaptację czy też remont własnego budynku mieszkalnego, bądź lokalu mieszkalnego. Wydatki na własne cele mieszkaniowe w Interpretacji ogólnej MF Przy wypełnianiu deklaracji odnośnie podatku od sprzedaży nieruchomości może pojawić się wiele pytań, o jakiego to rodzaju wydatki kwalifikują się do tej kategorii. Wydana interpretacja ogólna Ministra Finansów dotyczy kwalifikacji na gruncie przepisów ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych wydatków poniesionych na zakup i montaż: kuchenki gazowej, kuchenki elektrycznej lub gazowo-elektrycznej, płyty indukcyjnej, płyty ceramicznej, piekarnika, zmywarki, pralki, lodówki – w zabudowie lub wolnostojących, szafki stanowiącej element mocowania umywalki będącej kompletem z tą umywalką, oświetlenia sufitowego i ściennego wewnętrznego, w tym taśm LED i oczek halogenowych, z wyłączeniem lamp wolnostojących, okapów kuchennych – wyciągów i pochłaniaczy, w tym okapu podszafkowego, mebli, które charakteryzuje trwały związek z obiektem budowlanym lub jego częścią (lokalem), wykonanych na indywidualne zlecenie, tj. szafy wnękowe, pawlacze, zabudowa garderoby, mebli w zabudowie kuchennej. Wskazane powyżej wydatki zgodnie ze stanowiskiem Ministra Finansów mieszczą się w pojęciu wydatków na własne cele mieszkaniowe, o których mowa w art. 21 ust. 25 ustawy interpretacja pozwala podatnikom na zmniejszenie ostatecznego podatku do zapłaty lub nawet umożliwią pełne zwolnienie z tego podatku. PIT-39 – do kiedy? Podatek od sprzedaży nieruchomości rozlicza się w „standardowym terminie”. Formularz podatkowy PIT-39 należy złożyć od 15 lutego do 30 kwietnia 2022 r. we właściwym urzędzie skarbowym. W tym roku ostatni dzień na przesłanie deklaracji wypada w sobotę, w związku z tym podatnicy mają czas do 2 maja 2022 r. na złożenie PIT-39. Jak rozliczyć podatek od sprzedaży nieruchomości? Osoby, które dokonały sprzedaży mieszkania, domu, działki lub innego rodzaju nieruchomości określonej w ustawie w okresie krótszym niż 5 lat od daty zakupu mają obowiązek wypełnić roczne rozliczenie podatkowe do 2 maja 2022 r. W deklaracji podatkowej PIT-39 należy wykazać dochody uzyskane w ramach odpłatnego zbycia nieruchomości. Można zrobić to tradycyjnie na papierowym formularzu lub korzystając z komercyjnego programu do rozliczania. Sprzedaż nieruchomości łatwa w rozliczeniu w programie epity Podatek PIT zobowiązane są zapłacić osoby fizyczne, które dokonały sprzedaży nieruchomości w terminie 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie nieruchomości lub jego wybudowanie. Warto przy tym mieć na uwadze, że okres 5 lat liczyć należy od końca roku podatkowego, w którym sprzedawana nieruchomość została nabyta. Oznacza to, że w deklaracji PIT-39 za 2021 rok ujmie się wyłącznie nieruchomości nabyte lub wybudowane po 31 grudnia 2015 r. Przychód z nieruchomości nabytych lub wybudowanych do dnia 31 grudnia 2014 r., nie podlega uwzględnieniu w deklaracji PIT. Najlepszy i najprostszy sposób na PIT - Program e-pity 2021. Podatek od sprzedaży nieruchomości - jak policzyć? Sposób obliczenia należnego podatku PIT od sprzedaży nieruchomości przedstawiło Ministerstwo Finansów w wydanym przez siebie biuletynie. Jak radzi resort, podatek PIT obliczany jest od dochodu. Dochód oblicza się tak: w pierwszej kolejności uzyskany przychód pomniejsza się o koszty odpłatnego zbycia. Przychód w tej wysokości wykazuje się w zeznaniu rocznym. Tak obliczony przychód pomniejsza się o koszty uzyskania przychodu. Do kosztów uzyskania przychodów zalicza się koszty nabycia i wytworzenia (wybudowania) zbywanej nieruchomości lub prawa majątkowego (np. prawa wieczystego użytkowania gruntów). Jeżeli zbywana nieruchomość lub prawo majątkowe zostały nabyte w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób, kosztem uzyskania przychodów jest kwota zapłaconego podatku od spadków i darowizn - w takiej części, w jakiej wartość zbywanej nieruchomości lub prawa majątkowego przyjęta do opodatkowania podatkiem od rzeczy i praw majątkowych przyjętej do opodatkowania tym podatkiem. Resort finansów wskazuje również, że przychodem z odpłatnego zbycia nieruchomości jest ich wartość wyrażona w cenie, zawartej w umowie – pomniejszona o koszty odpłatnego zbycia np. opłaty notarialne. Ewelina Czechowicz, Dominika FlorekŹródło:

kalkulator podatku od sprzedaży nieruchomości